昭通市人民政府关于2021年度市级预算执行及其他财政收支的审计工作报告
——在昭通市第五届人民代表大会常务委员会第四次会议上
昭通市审计局局长 吴君尧
昭通市人民代表大会常务委员会：
受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2021年度市级预算执行及其他财政收支的审计工作情况。
昭通市审计局认真践行以人民为中心的发展思想，坚持贯彻新发展理念，努力做好常态化“经济体检”，依法审计了2021年度市级预算执行和其他财政收支情况，并对相关公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用情况进行了审计。审计结果表明，2021年全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和党中央决策部署，严格落实上级党委政府工作要求，统筹疫情防控和经济社会发展，着力做好“六稳”“六保”工作，推动巩固拓展脱贫攻坚成果接续乡村振兴，全力保障“六大战略”实施，人民生活水平和宜居宜业环境持续改善。
一、财政管理审计情况
（一）市级财政管理和决算草案审计情况
1.审计市财政局具体组织的市级预算执行和编制市级决算草案情况。2021年，一般公共预算总收入总计1,135,540万元，支出1,040,091万元，年末结转95,449万元；政府性基金收入总计761,597万元，支出758,419万元；国有资本经营收入总计4,029万元，支出4,029万元；社会保险基金收入总计1,020,312万元，支出857,992万元。
审计发现的主要问题：一是非税收入管理制度执行不严格。应缴未缴非税收入42,418.98万元，未按规定纳入一般公共预算管理非税收入1,008.45万元；二是国库集中支付执行不力。部分单位采用国库集中支付方式的项目资金结余50,421.21万元；三是上级专款分配下达不及时25,575.34万元；四是资金盘活统筹不到位。结转两年以上未安排使用财政预算资金1,238.16万元；五是库款管理不严格。
2.昭阳区财政决算审计情况。审计昭阳区2020年度财政决算及其他财政收支情况，审计发现的主要问题：一是收入不完整。未及时足额征收税收收入6,293.33万元，应缴未缴非税收入979.45万元，应缴未缴存量资金836.48万元，国有企业未上缴国有资本收益581.68万元，应收未收逾期土地出让金16,792.13万元；二是上级专款未按规定及时分配下达使用2,499.80万元；三是盘活财政存量资金政策执行不到位。未及时安排使用存量资金23,932.29万元；四是零余额账户管理不严格。部分预算单位违规从零余额账户转出资金14,253.95万元。
（二）市级部门预算执行审计情况
审计市水利局、市卫生健康委员会等16个市级一级预算单位年度预算执行及其他财政收支情况，审计发现的主要问题：一是执行财经纪律不严格。个别部门存在违规发放津补贴、扩大开支范围，违规出借资金等问题；二是财务管理有差距。7个部门应缴未缴结余资金及存量资金197.5万元，10个部门应缴未缴非税收入392.93万元，2个部门应收未收费用136.25万元，2个县未及时分配下达科技扶贫示范项目资金180万元；三是会计核算管理不规范。6个部门往来款长期挂账4,772.89万元，1个部门未按审计处理意见清理往来款129.7万元，1个部门食堂收入76.48万元未纳入单位食堂账务统一核算，6个部门国有资产管理不到位、固定资产核算不规范。
（三）重大政策措施落实跟踪审计情况
1.巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接审计情况。审计巧家县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策落实和资金管理使用情况，审计发现的主要问题：一是有效衔接措施落实不到位。出现防止返贫致贫监测信息失真，帮扶措施不够精准，监测帮扶退出未跟踪实际效果等问题；二是就业帮扶措施效果不佳。2个产业扶持项目稳定增收持续性不强；三是巩固投入有待加强。出现衔接资金投入不足，沉淀资金未盘活，资金统筹整合力度不够等现象；四是违规使用资金现象依然存在。
2.“减税降费”和“放管服”政策措施落实审计情况。审计市工业和信息化局、市政务服务管理局等9家单位“减税降费”政策措施落实情况和市级深化“放管服”改革情况，审计发现的主要问题：一是落实“减税降费”政策措施不到位。1个部门未及时退还投标保证金577万元；二是深化“放管服”改革有差距。1个部门未实施“一个窗口”提供综合服务，1个部门“好差评”制度落实不到位，评价率较低等问题。
（四）重点民生资金和重大建设项目审计情况
1.重点项目重点资金专项审计调查情况。专项审计调查市农业农村局、市自然资源和规划局等6个部门重点项目重点资金建设管理使用情况，审计发现的主要问题：一是部分重点工作推进不力。1个部门负责的农村土地承包经营权确权登记颁证工作尚有2个县未按时完成，1个部门增减挂钩跨省调剂、拆旧复垦任务和全市历史遗留不动产登记工作未如期完成，1个部门落实市政府学前教育发展任务有差距；二是部分项目资金闲置。项目建设推进缓慢，上级补助资金闲置27,714.9万元，一般债券专项资金闲置6,562.73万元，国际农业发展基金贷款项目资金闲置807.55万元；三是资金使用绩效不高。直达资金未按规定时限拨付和使用60,877.43万元，专项资金未使用或使用不及时31,708.6万元。
2.重点投资项目审计情况。审计或审计调查水库、学校、赤水河流域乡镇垃圾热解处理等10个政府投资项目建设情况，审计发现的主要问题：一是基本建设程序执行不到位。未按规定程序办理相关审批手续，先施工后竞争性谈判等问题不容忽视；二是项目建设管理不到位。出现未按规定时间节点完成建设任务、未经竣工验收投入使用、未及时编制竣工财务决算、违规调整建设规模、未按标准建设或超标准建设等问题；三是建设资金和会计核算管理不到位。多计多付工程款、挤占挪用项目资金、违规发放补贴、虚开发票套取资金等问题还有发生；四是工程质量管控不到位。个别项目监管不到位，参建单位履职不到位，项目存在质量问题。
（五）全市涉粮问题专项审计情况
专项审计市、县两级涉粮情况，审计发现的主要问题：一是存在骗取财政补贴情况；二是违反中央八项规定精神屡禁不止；三是违反财经纪律和相关规定问题突出；四是会计核算和资产管理不规范。
（六）领导干部任期经济责任和自然资源资产审计情况
审计24名领导干部经济责任和1名领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任情况，审计发现的主要问题：一是履行经济责任不到位。执行“三重一大”“四不直接分管”和公务接待、规范津补贴等管理规定不够严格；二是自然资源资产管理不到位。不同程度存在违规占用天然林、土地批而未供、污水处理排放不达标等问题。
二、审计移送的违纪违法问题线索情况
2021年度，审计移送涉嫌虚假资料套取资金、私设“小金库”、公款私存、挪用公款、违规决策、违规采购、肢解发包、违规结算等问题线索103件。根据市纪委监委和相关部门反馈的处理结果，目前已立案3件7人，采取留置措施13人，立案起诉8人，给予党纪政纪处分10人，提醒谈话1人，其余线索正在办理中。
三、审计建议
（一）提高财政资金使用绩效。加强财政资源统筹，进一步统筹盘活各类存量资金，增强重大战略任务财政保障能力；加大国库集中支付执行力度，统筹加快项目建设进度，避免资金闲置；对专项转移支付资金全面开展后评估，建立完善监控机制，提高资金使用绩效。
（二）推动重大政策落实落地。进一步健全防止返贫动态监测和帮扶机制，落实好各项帮扶政策措施，促进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；持续深化“放管服”改革，贯彻落实好各项“减税降费”政策措施，优化营商环境。
（三）加快重大项目建设进度。积极谋划，努力适应新政策、新要求、新变化，全力以赴开展项目前期工作，强力驱动重点项目早开工、早见效，为全市经济社会高质量跨越式发展提供有力支撑。
（四）防范化解突出风险隐患。加大地方债务、自然资源和环境保护监督检查力度，有效防止债务和损害生态环境的风险隐患；健全落实“三重一大”决策机制和议事规程，有效预防因决策不当造成损失等问题。
（五）强化问题整改追责问责。高度重视财政预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改，严格执行“督办、通报、考核、约谈、问责”五项机制，确保审计发现问题按时按质高效整改到位。
本次报告的是市级预算执行及其他财政收支审计发现的主要问题，除涉密内容外，依法向社会公告。目前，本报告反映的各项问题，有关地方、部门和单位正在积极整改，市审计局将加强督促指导，扎实推动问题整改。